주택청약 소득공제 조건과 무주택 확인서 제출
한눈에 보기
주택청약종합저축 소득공제는 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주(또는 배우자)가 연 300만 원 한도 납입액의 40%를 공제받습니다. 조건, 무주택 확인서, 중도 해지 주의점을 정리했습니다.
한눈에 보기
- 언제: 2026년 납입분을 2027년 1~2월 연말정산에서 공제
- 누가: 총급여 7,000만 원 이하, 과세기간 중 무주택 세대의 세대주 또는 세대주의 배우자
- 어디서: 가입 은행에 무주택 확인서 제출 후, 간소화 자료로 반영
- 얼마: 연 납입액(300만 원 한도)의 40%, 최대 120만 원 소득공제
- 최종 확인일: 2026-11-15 (조세특례제한법 원문 기준)
청약통장에 꾸준히 넣고 있다면 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만 조건이 까다롭습니다. 총급여, 무주택 여부, 세대주 요건을 모두 채워야 하고, 은행에 무주택 확인서를 내야 공제 자료가 나옵니다.
공제 조건
- 해당 연도 총급여 7,000만 원 이하인 근로자
- 그해 동안 주택을 갖지 않은 세대의 세대주 또는 세대주의 배우자(2025년 12월 개정 내용, 적용 연도는 국세청 안내 확인)
- 주택청약종합저축에 넣은 금액, 연 300만 원까지
- 그해 중간에 해지하면(주택 당첨 등 예외 제외) 그해 납입액은 공제되지 않음
무주택 확인서 제출
소득공제를 받으려면 가입한 은행에 무주택 확인서를 내야 합니다. 처음 공제를 받는 해에 한 번 내면 되고, 제출 기한은 은행 안내를 따릅니다(보통 공제받을 연도의 다음 해 2월 말까지). 제출하지 않으면 간소화 자료에 공제 대상 납입액이 나오지 않을 수 있습니다.
다른 주택 공제와의 관계
| 항목 | 관계 |
|---|---|
| 전세자금대출 원리금 상환 공제 | 청약 공제와 합쳐 연 400만 원 한도 |
| 월세 세액공제 | 세대주가 청약 공제를 받으면 세대원은 월세 공제를 받을 수 없는 등 세대 내 조율 필요 |
| 주택담보대출 이자 공제 | 청약 공제와 합쳐 연 800만~2,000만 원 한도(대출 조건별) |
자주 묻는 질문
월 25만 원씩 넣으면 얼마 공제되나요?
1년 300만 원의 40%인 120만 원이 소득공제됩니다. 실제로 줄어드는 세금은 내 세율에 따라 다릅니다.
세대주가 아니면 못 받나요?
법 개정으로 세대주의 배우자도 대상에 들어갔습니다. 적용 시기는 국세청 연말정산 안내로 확인하세요.
청년주택드림청약통장도 되나요?
주택청약종합저축의 한 종류라 요건을 채우면 같은 소득공제를 받을 수 있습니다.
공식 확인처
- 국가법령정보센터 조세특례제한법: 제87조(주택청약종합저축 소득공제)
- 국가법령정보센터 소득세법: 제52조(특별소득공제)
함께 보면 좋은 글
이 글은 2026-11-15에 조세특례제한법·소득세법 원문을 확인해 작성했습니다. 무주택 확인서 제출 기한은 가입 은행에 확인하세요.